Superaste el Monotributo. El Régimen General no es tan difícil como te contaron.

El IVA como RI no se paga sobre lo que vendés. La fórmula es: IVA a pagar = IVA cobrado en ventas − IVA pagado en compras − retenciones y percepciones recibidas. La alícuota general es del 21%, pero si tu margen bruto es del 20%, tu IVA neto real es mucho menor de lo que imaginás. Y si hacés el traspaso voluntario desde el Monotributo, el beneficio del 50%/30%/10% reduce ese importe durante los primeros tres años.

Noviembre. El beneficio del 50% de IVA empieza el 1° de enero del año siguiente al alta — no el mes que te das de alta. Pasarse en noviembre implica 2 meses de espera. Pasarse en diciembre implica 13 meses de espera para acceder al mismo beneficio. Si ya superaste el tope del Monotributo, cada mes que esperás también es riesgo de exclusión de oficio por ARCA, lo que haría perder el beneficio para siempre.

No. El 35% es la alícuota máxima marginal y aplica solo al tramo de ganancia neta que supere un umbral alto. Ganancias se calcula sobre lo que ganás después de deducir todos los gastos del negocio.

En el 1° semestre de 2026, las deducciones de base son: ganancia no imponible ($5.151.802) + deducción especial autónomos ($18.031.308). Con todos los gastos deducibles del negocio, los primeros $23-25 millones de ganancia neta generalmente no pagan nada.

El primer año como RI no hay anticipos de Ganancias, lo que te da margen para ordenar el flujo de caja antes de que aparezcan los pagos adelantados del segundo año.

El puente de IVA es el beneficio más importante del traspaso voluntario al Régimen General: reducción del 50% en el componente IVA el primer año, 30% el segundo y 10% el tercero.

Tres condiciones que no podés ignorar: (1) el traspaso tiene que ser voluntario — si ARCA te excluye de oficio el beneficio se pierde para siempre; (2) hay que solicitarlo simultáneamente con el alta, no después; y (3) el beneficio empieza el 1° de enero del año siguiente al alta, no el mes del traspaso.

Sí, podés volver después de 3 años como Responsable Inscripto si tus ingresos bajan y cumplís los parámetros del régimen simplificado. No es una decisión irreversible. Sin embargo, la mayoría de los que hacen el traspaso planificado no quieren volver: con el puente de IVA y las deducciones de Ganancias, muchos RI terminan pagando menos impuestos que en las categorías altas del Monotributo.

El Certificado MiPyME habilita dos beneficios que no se activan automáticamente: (1) IVA diferido a 90 días — cobrás hoy y pagás el IVA recién al tercer mes posterior, lo que mejora enormemente el flujo de caja; y (2) el impuesto a los débitos y créditos bancarios (0,6% de cada movimiento) se puede computar al 100% como pago a cuenta de Ganancias. Se tramita en ARCA y muchos nuevos RI no lo gestionan, perdiendo ambos beneficios.

Las más comunes son: retención de IVA del 10,5% (RG 2854) cuando el pagador es gran contribuyente; retenciones de Ganancias por RG 830 sobre pagos por bienes y servicios; y retenciones automáticas de plataformas como MercadoLibre y MercadoPago. Las retenciones no son impuestos adicionales — son adelantos que descontás en tu DDJJ. El problema real es la inmovilización de capital: te descuentan hoy plata que recuperás semanas después, lo que requiere planificación del flujo de caja especialmente los primeros meses.

Como RI dejás de pagar el componente previsional de la cuota del Monotributo y pasás a pagar la cuota de autónomos por separado. Desde febrero 2026, los valores son:

Categoría I (mayoría de nuevos RI): $64.531 por mes.

Categoría II: $90.342 / mes. Categoría III: $129.061 / mes. Categoría IV: $206.498 / mes.

La cuota es deducible en Ganancias, así que su impacto real es menor al monto nominal. Te da jubilación y PAMI. Vencimiento entre el 3 y el 10 de cada mes.