Cómo completar el Formulario W-8-BEN (2026)
Te piden un formulario para cobrar de una empresa de EE.UU. y no sabés cuál. Diferencia entre W-9, W-8-BEN y W-8-BEN-E, y cómo completar el W-8-BEN paso a paso.
Por Evelyn Asmus
Contadora habilitada para tus impuestos en Argentina y en Estados Unidos.
Mat. CPCEER 5692 · PTIN activo (impuestos EE.UU.) · Enrolled Agent (en curso)
· 9 min de lectura
Contenido revisado por contadores públicos matriculados, con PTIN activo para preparar impuestos en EE.UU.
Cerrás un trabajo con una empresa de Estados Unidos y, antes de pagarte, te mandan un formulario para completar. Muchas piden directo el W-9 —les simplifica el papeleo—, pero si sos extranjero no residente, ese casi nunca es el que te corresponde. Presentar el formulario equivocado puede hacer que te retengan de más.
Acá te explicamos la diferencia entre los tres formularios que se cruzan (W-9, W-8-BEN y W-8-BEN-E) y cómo completar el W-8-BEN paso a paso.
En síntesis: El W-8-BEN es el formulario con el que una persona física extranjera le certifica a una empresa de EE.UU. que no es residente fiscal estadounidense. No se presenta al IRS: se lo entregás a la empresa que te paga. Es el que corresponde si sos no residente y tenés (o no) una LLC de un solo dueño.
W-9, W-8-BEN y W-8-BEN-E: cuál te corresponde
Los tres formularios sirven para lo mismo —decirle a quien te paga cómo tratarte fiscalmente— pero cada uno es para un caso distinto:
| Formulario | Quién lo presenta | Qué certifica |
|---|---|---|
| W-9 | Una US person (residente fiscal de EE.UU.) | Que SÍ sos estadounidense a efectos fiscales |
| W-8-BEN | Una persona física extranjera no residente | Que NO sos US person |
| W-8-BEN-E | Una entidad extranjera (ej. una SRL argentina) | Que la empresa NO es de EE.UU. |
La regla, en una línea: el W-9 certifica que sos US person; los W-8 certifican que no lo sos (el BEN para personas, el BEN-E para empresas).
Ojo con esto: muchas compañías piden el W-9 por defecto para simplificar su propio reporte. Que te lo pidan no significa que te corresponda. Si sos no residente, lo que va es un W-8.
¿Y si tengo una LLC?
Depende de la estructura:
- LLC de un solo dueño extranjero (single-member) que no eligió tributar como corporación: el IRS la trata como disregarded entity —mira directo a la persona—. Por eso no va el W-9, sino el W-8-BEN a nombre del dueño de la LLC.
- LLC de dos o más socios, o que eligió tributar como corporación: el análisis cambia y pueden aplicar otros formularios (incluido el W-9 en ciertos casos). Conviene revisarlo con tu contador.
Cómo completar el W-8-BEN paso a paso
Primero, descargá el formulario oficial: buscá “form W-8-BEN” en Google y entrá siempre al resultado de irs.gov (evitá las copias de terceros). La última versión vigente es la de 2021.
Parte I — Identificación
| Línea | Qué va |
|---|---|
| 1 | Tu nombre (el de la persona física) |
| 2 | País de ciudadanía (Argentina) |
| 3 | Tu dirección de residencia permanente en tu país (calle, ciudad, provincia y código postal) |
| 4 | Mailing address, solo si es distinta. Acá podés poner la dirección en EE.UU. que te da tu LLC o agente registrado |
| 5 | US SSN o ITIN. Como no residente, podés dejarla vacía |
| 6a | Tu identificación fiscal en tu país. En Argentina, el CUIT o CUIL |
| 6b | En blanco (se marca solo si no tenés número fiscal) |
| 7 | Referencias: el nombre de tu LLC en EE.UU. si tenés una single-member. Si lo completás como persona sin LLC, dejá vacío |
| 8 | Tu fecha de nacimiento, en formato de EE.UU.: MM-DD-AAAA |
Parte II — Beneficios de tratado
Esta parte solo la completan las personas de países que tienen tratado con Estados Unidos para evitar la doble imposición (por ejemplo México, Canadá o España). Sirve para reducir la retención —por ejemplo, bajar del 30% al 15% sobre ciertos pagos—.
Argentina no tiene tratado fiscal con Estados Unidos. Por eso, siendo argentino, esta parte se deja en blanco. (Si tuvieras tratado, iría el país de residencia, el concepto por el que reclamás la tasa reducida y el porcentaje que corresponde según el acuerdo.)
Parte III — Certificación
Para cerrar, marcás la casilla que certifica que sos vos quien completa el formulario, firmás y ponés la fecha. Eso es todo: el W-8-BEN completo se lo entregás a la empresa que te paga, no al IRS.
Errores comunes
- Presentar el W-9 siendo extranjero porque la empresa lo pidió por defecto. Si sos no residente, va un W-8.
- Usar el W-8-BEN teniendo una entidad (una sociedad): ahí va el W-8-BEN-E, no el BEN.
- Poner la fecha al revés. En EE.UU. es mes-día-año, no día-mes-año.
- Olvidar el número fiscal local (línea 6a): en Argentina, tu CUIT/CUIL.
En resumen
- W-9 = US person · W-8-BEN = persona física extranjera · W-8-BEN-E = entidad extranjera.
- Con una LLC single-member de dueño extranjero, va el W-8-BEN a nombre del dueño.
- Siendo argentino, la Parte II (tratado) se deja en blanco: Argentina no tiene tratado con EE.UU.
- El formulario no se presenta al IRS: se lo das a quien te paga.
Si tenés una LLC y no estás seguro de qué formulario presentar —o cómo declarar esos ingresos en Argentina—, en Conta Online lo vemos de punta a punta.
Ver también
- ¿Mi LLC paga impuestos en USA siendo no residente?
- Formulario 5472: la multa de USD 25.000 para tu LLC
- Cómo abrir una LLC en USA desde Argentina
- Servicio: LLC en Estados Unidos
Aviso importante: Este artículo fue elaborado con asistencia de inteligencia artificial a partir de instrucciones revisadas por el equipo profesional de ContaOnline. Puede contener imprecisiones y no constituye asesoramiento impositivo individual. Para tu situación particular, consultá con tu contador de confianza. Valores y normativa vigentes a la fecha de publicación.
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